A Quick Summary of the Approval of the Foreign Agents Law in El Salvador

Español Abajo

On May 20, the Legislative Assembly approved the Foreign Agents Law with 56 votes. The law imposes a 30% tax on transactions originating from abroad, applicable to both natural and legal persons, whether national or foreign.

Some key articles in the law include:

• According to the law, a Registry of Foreign Agents will be created.
• Article 4: All foreign natural persons, representatives, members of foreign political parties, foreign organizations, corporations, or legal entities must register.
• Article 7, paragraph j): The Foreign Agents Registry can request the suspension or cancellation, as applicable, of the legal status or registration authorizing their operations in the country.
• Article 8: Failure to register will result in the prohibition, either temporary or permanent of operations, including the suspension or cancellation of legal status.
• Article 11: A 30% tax will be applied to each financial transaction, disbursement, transfer, or import of goods of any kind originating from foreign principals whether donations, payments, or other concepts in favor of their agents in the country.
• Article 12: The tax will be collected through a withholding mechanism, carried out directly by financial system institutions.
• Article 19: Non-compliance with the obligations established in the law will be sanctioned with fines ranging from $100,000 to $500,000.
• Article 20: The President of the Republic may approve as many regulations as necessary to implement the law.
• Article 24: Entities are required to register within a maximum period of 90 days from the date the law comes into effect.

More than 90 civil society organizations, collectives, networks, movements, and human rights defenders, both national and international, gathered together to speak out against the measures outlined in the Foreign Agents Law. More information.

Un resumen rápido de la Aprobación de Ley de Agentes Extranjeros en El Salvador.

El pasado 20 de mayo la Asamblea Legislativa aprobó con 56 votos la ley de agentes extranjeros que impone el 30% de impuesto sobre transacciones que vengan del extranjero, aplicable a las personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras.  

Algunos de los artículos claves dentro de la ley se mencionan: 

• Según la ley se creará un registro de agentes extranjeros
• Según el art.4  Deberán de registrarse toda persona natural extranjera, personeros, representantes, miembros de un partido político extranjero, organismo extranjero, corporación o persona jurídica extranjera.
• Según el art.7, inciso j)  El registro de agentes extranjeros puede solicitar la suspensión o cancelación, según se el caso de la personería jurídica o de la  inscripción que autorizó su funcionamiento en el país.
• Art.8 El incumplimiento del registro corresponde al impedimento de la realización de las actividades, de manera temporal o definitiva, solicitando la suspensión o cancelación de la personería jurídica. 
• Art.11 Por cada transacción financiera, desembolso, transferencia, importación en especies o bienes materiales de cualquier tipo, y que sean provenientes de fondos del mandante extranjero, ya sea a través de donaciones, pagos u otros conceptos, a favor de sus agentes extranjeros en el país, se aplicará un impuesto del 30%.
• Art.12 El impuesto será percibido mediante una retención, la cual será efectuada directamente por las instituciones del sistema financiero. 
• Art.19 Los incumplimientos a las obligaciones establecidas serán sancionadas con multa desde cien mil dólares hasta cincuenta mil dólares. 
• Art.20 El presidente de la república podrá aprobar cuantos reglamentos de aplicación sean necesario a la ley.
• Art.24 Los sujetos están obligados a registrarse en un plazo máximo de 90 días, a partir de la entrada en vigencia de la presente ley. 

Más de 90 organizaciones de la sociedad civil, colectivos, mesas, movimientos y personas defensoras de derechos humanos, nacionales e internacionales se reunieron para pronunciarse en contra de las medidas de la ley de agentes extranjeros. Más información.

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